Reforma de las deducciones de los planes de pensiones

 Límite reducido a 2.000€ para planes individuales

*Artículo actualizado el 19 de abril de 2021.

El gobierno autorizó la tramitación de los Presupuestos Generales del Estado (PGE). La propuesta incluye una modificación para reducir el plan de pensiones privado más implantado en España de 8.000 EUR a 2.000 EUR. Reproducimos íntegramente el texto.

“El IRPF también revisa los límites a las reducciones de las aportaciones a los planes de pensiones. En particular, se reduce de 8.000 euros a 2.000 euros la aportación máxima del partícipe a un plan individual o de empleo. No obstante, el límite de reducción conjunta (aportaciones de partícipes y empresa) se ampliará de 8.000 euros a 10.000 euros.

Esta actuación sigue la recomendación de la AIREF de aumentar la progresividad. Según las autoridades fiscales, la mayoría de los titulares de planes de pensiones están pagando muy por debajo del límite de reducción actual de 8.000 €. De hecho, el 58% dona menos de 1.000 euros. Por lo tanto, esta medida afectaría a un pequeño número de contribuyentes con estos planes.

Mientras tanto, el límite actual para aplicar el sistema de módulos se extenderá hasta 2021.

Efecto de esta acción en PGE

En el cuadro vemos que se espera un impacto positivo por el “reducido tope de reducción de aportaciones al Plan de Pensiones del IRPF” de 580 millones de euros.

Así que, por mucha gente que quiera afirmar que los cambios en las deducciones son la solución a los problemas de pensiones de España, los hechos son claros: De hecho, el objetivo es reducir la cobertura de los planes de pensiones en general. .

Por supuesto, el límite actual se extiende hasta 2021, con el objetivo de “mostrar sensibilidad y ayudar en tiempos de crisis”.

explicación de la reducción del límite

Analizando estas acciones, queda claro lo siguiente.

1. Los gobiernos están reteniendo en general las aportaciones a los planes de pensiones (580 millones de euros menos al año).
2. Los gobiernos están fomentando las iniciativas empresariales. Sin embargo, debido a serios problemas, las empresas y los sistemas en su conjunto no están preparados para este cambio repentino.
   ¿Qué pasa con los trabajadores que quieren aprovechar al máximo su plan de pensiones, pero la empresa no tiene un plan? ¿Qué pasa con los autónomos? ¿No tienen acceso al deducible máximo?
3. Un plan de pensiones de empresa no tiene por qué ser óptimo para todos los empleados, que pueden tener diferentes perfiles de riesgo o circunstancias económicas muy diferentes. Por definición, las empresas promoverán planes de pensiones prudentes.
   ¿Qué significa para un trabajador joven con décadas por delante recibir una pensión con un alto porcentaje de renta fija?

Somos escépticos de que esta sea la solución a las pensiones en España. Más bien, cree que frenará la inversión en planes de pensiones, lo que conducirá a mayores déficits de ahorro e inversión para los españoles para la jubilación.

Mientras tanto, animamos a todos los que puedan maximizar sus aportaciones a las pensiones privadas en 2020 y 2021 a que no dejen de analizar si sus planes de pensiones están cumpliendo con sus expectativas y, en caso contrario, se pasen a otros más eficientes. 

Comparación con el Reino Unido

En un momento del comunicado de investigación sobre la situación de las pensiones en España, se mencionó el modelo británico.

La siguiente tabla proporciona una breve comparación de cómo se promueve el ahorro y la jubilación en el Reino Unido en comparación con España.

No es el propósito de esta publicación entrar en detalle sobre nuestro análisis comparativo con el Reino Unido (sabemos que se ha utilizado como referencia), pero un análisis rápido de la tabla a continuación revela lo siguiente:

• Por un lado, España parece tener un sistema de pensiones más estatal. Las pensiones a través de SS, por ejemplo, podrían ser potencialmente más altas, pero en la mayoría de los casos, mirando el promedio español, no es muy diferente.
• El Reino Unido, por otro lado, todavía tiene una parte de las pensiones estatales, pero su sistema fomenta las pensiones no estatales, ya sean de empleados o privadas. Fomenta aún más los ahorros y las inversiones personales para la jubilación u otros objetivos. Una vez que alcanza el máximo de £60,000 por año, está completamente exento del subsidio estatal del 25% (es decir, no es simplemente un aplazamiento).

	Reino Unido	España
mover	Una ISA (Cuenta de Ahorro Individual) o Cuenta de Ahorro Personal es una forma “económicamente eficiente” de invertir su propio dinero. En la práctica, esta es una ISA ( actualmente £20,000) libre de impuestos . Se diseñan varias variantes del ISA, por ejemplo para promover la inversión en primera vivienda, para jóvenes, etc.	inexistente
Aportes a la seguridad social para la jubilación	La Pensión Nacional es una pensión que recibe del gobierno una vez que alcanza la edad de jubilación, siempre que sea elegible. Para recibir la Pensión Nacional se requieren al menos 10 años de aportes. La pensión estatal máxima para 2020/21 es de £ 175,20 por semana (£ 9,100 por año). El monto de la pensión estatal que recibirá depende de su historial de Seguro Nacional. Se requieren 35 años de contribuciones o créditos para recibir el monto total.	El tope máximo de las pensiones de jubilación fijado por el Gobierno para 2020 se fija en 2.683,34 euros mensuales, lo que supone 37.566,76 euros anuales, pagados 14 veces a los pensionistas. La pensión media es de 1.077,52 euros al mes.
plan de pensiones empresa	Existe una larga tradición en el Reino Unido donde los empleadores contribuyen a los planes de pensiones de las empresas en función de las contribuciones de los empleados. El crecimiento, el rendimiento o los intereses obtenidos sobre los ahorros en cualquier plan de pensión (actualmente hasta £40,000 por año) están libres de impuestos. . El gobierno aporta un 25% adicional al PP. .	La base imponible se reduce hasta un límite de 10.000 euros. El IRPF es diferido. Es decir, generalmente se pagan en el momento de la devolución a una tasa impositiva más baja.
pensiones privadas	Ya sea de forma independiente o adicional a las aportaciones a un plan de pensiones de empresa, cualquier contribuyente puede contratar un plan de pensiones individual. El límite de 40.000 £ anuales es el mismo para todos los planes de pensiones. Es decir, se puede solicitar por el total. 40.000 libras esterlinas de exención fiscal anual . El gobierno aporta un 25% adicional al PP.	En las nuevas circunstancias, la base imponible se reduce a 2.000 euros. El IRPF es diferido. Es decir, generalmente se pagan en el momento del rescate a una tasa más baja.
resumen	El beneficio máximo de por vida para el año fiscal 2019/20 es de £1,073,100. Exención anual total de £ 60,000 más exenciones anteriores de hasta 3 años.	No hay límite total. Sin embargo, aunque fijemos el límite actual y el máximo anual, rara vez superará los 400.000 euros. Diferimiento máximo anual de 10.000€.

Nuestros comentarios son bastante consistentes con las reacciones que ya se han producido en Inverco y Unespa en las siguientes direcciones:

• Perjudica el desarrollo de la seguridad social complementaria que se prevé en España
• La relegación a un sistema separado con un límite inferior notorio daría lugar a la discriminación de la mayoría de la población ocupada española.
• Hay un déficit de ahorro para la jubilación en comparación con la situación del resto de sus vecinos (toma el ejemplo del Reino Unido), por lo que abogan por ello. Estos desequilibrios no se pueden dejar solo en manos de las corporaciones. . “Es especialmente necesario que los trabajadores reconozcan la necesidad de ahorrar para la vejez”.

Además, me atrevería a decir que los españoles deberían tener más flexibilidad e incentivos al estilo británico para cambiar sus hábitos de ahorro e inversión, involucrarse más en la jubilación y menos presión del sector público. Tienes más control sobre tu vida financiera.